【倒産しない為の事前対策】顧問税理士を雇う・相談するメリット
会社の倒産を回避するためには、事前の対策が必要となります。
しかし、具体的にどのような対策を講じれば良いか、ご存じでない方も多いかと思います。
本記事では、倒産の事前対策として、顧問税理士に相談をするメリットについて解説していきます。
会社が倒産するケースとは
会社が倒産するとは、単に会計上の赤字が続くことではなく、支払期日が到来した債務を継続的かつ一般的に支払うことができない状態に陥ることを指します。
倒産は、外部環境の変化と内部の資金管理の失敗が複合的に絡み合って発生します。
特に、利益は出ているにもかかわらず現金が不足し倒産する黒字倒産のケースは多く、これは経営者にとって警戒すべき事態です。
資金繰りの悪化
資金繰りの悪化は、倒産に直結する原因です。
これは、売上代金である売掛金の回収が遅れる一方で、仕入れ代金や人件費、家賃といった買掛金の支払いが先に発生することによって、手元の現金が不足する状態を指します。
たとえ会計上の利益が出ていても、このキャッシュフローのサイクルが崩れると、取引先や従業員への支払いができなくなり、支払不能に陥る場合があります。
材料費などの高騰
予期せぬ原材料費や仕入れコストの高騰も、会社の利益を圧迫し、最終的に倒産に繋がる要因となります。
特に中小企業の場合、仕入れコストの上昇分をすぐに製品価格へ転嫁することが難しく、利益率が急激に悪化します。
この状態が長く続くと、運転資金の不足や借入金の返済能力の低下を招き、財務体質が脆弱化します。
景気の悪化
景気の悪化や市場全体の縮小といった外部環境の変化は、多くの企業に影響を及ぼしますが、特に特定の市場に依存している企業にとって致命的となる場合があります。
市場の需要が急激に冷え込むと、売上が減少し、固定費を賄えなくなります。
この売上不振が続くと、資金の借り入れも難しくなり、最終的に債務超過や支払不能に陥る可能性があります。
会社が倒産を回避するためにできる対策とは？
倒産を回避するためには、以下のような対策が考えられます。
- 資金繰りの改善
- 融資の返済日の交渉
それぞれ確認していきましょう。
資金繰りの改善
倒産回避の基本は、資金繰りの改善です。
具体的には、売掛金の回収期間を短縮するよう取引条件を見直すことや、買掛金の支払い期間を延ばす交渉を行うことが有効です。
これにより、手元に現金を留保する期間を長く確保できます。
また、無駄な在庫や固定費を削減し、突発的な支出に備えた運転資金の余裕を常に確保しておくことも重要です。
融資の返済日の交渉
資金繰りが厳しくなった場合、金融機関に対し、融資の元本返済の猶予を速やかに交渉することが重要です。
返済を滞納してから交渉しても信用を失うだけですが、返済が困難になる前に事業計画や資金繰り表を示し、一時的な猶予を求めることで、金融機関との信頼関係を維持しつつ、手元の現金を事業運営に回しやすくなります。
顧問税理士に相談するメリット
倒産を回避するためには、事前の経営改善が重要となります。
これを実現するため、企業の財務状況を客観的に分析し、将来を見通すことができる顧問税理士への依頼が推奨されます。
税理士に依頼することによるメリットを以下で確認していきましょう。
メリット①財務分析を行うことができる
顧問税理士は、毎月の月次試算表や決算書を分析し、企業の収益性、安定性、および成長性を客観的に評価します。
特に、売掛金の滞留日数や利益率の変動といった、経営者が気づきにくい財務上の異常値を早期に発見し、警告できます。
この専門的な財務分析により、問題が深刻化する前に具体的な対策を講じることが可能となります。
メリット②資金繰り対策を行える
税理士は、単に過去の資金の出入りを記録するだけでなく、将来の現金の流れを予測する資金繰り表の作成を支援します。
これにより、「いつ、どれだけの資金が不足するか」を事前に把握し、金融機関からの融資、助成金・補助金の申請、あるいは売掛金の回収強化といった、具体的な資金調達・資金保全の戦略をタイムリーに実行できます。
メリット③事業に関するアドバイスができる
顧問税理士は、企業の財務データを基に、どの事業部門の収益性が高いか、どの費用を削減すべきかといった、経営の改善に繋がる客観的なアドバイスを提供します。
また、税制上の優遇措置や、経営セーフティ共済といった公的支援制度の活用を提案し、企業の財務体質強化をサポートできます。
こういったアドバイスにより、経営者は、感覚ではなく、データに基づいた合理的な意思決定を行うことが可能となります。
まとめ
会社が倒産する主な原因は、資金繰りの悪化や売上不振といった要因による支払不能です。
これを回避するためには、利益を確保しつつ、現金を優先的に管理するキャッシュフロー経営が必要となります。
顧問税理士に依頼することで、財務分析を通じて問題の早期発見を可能にし、資金繰り対策や融資交渉のサポートを通じて、企業の倒産リスクを低減させるための有効な予防策を実行しやすくなります。
顧問税理士への依頼をお考えの際は、専門の税理士までご相談ください。
